Skatt på utdelning

Vad är utdelning? 
Utdelning är en form av vinstutdelning från ett aktiebolag till dess ägare. När bolaget gör en vinst kan du som ägare besluta att dela ut en del av denna vinst till dig själv som aktieägare, förutsatt att företaget har tillräckligt med kapital efter utdelningen för att täcka sina förpliktelser.

Utdelning är en populär metod för småföretagare att ta ut vinst eftersom skatten på utdelning ofta är lägre än den totala skatten på lön. Hur mycket du kan dela ut och vilken skatt som gäller beror dock på flera faktorer, inklusive bolagsformen och ditt gränsbelopp.

Hur beskattas utdelning i aktiebolag?
Beskattningen av utdelning i ett aktiebolag sker enligt olika regler, beroende på om du tar ut utdelning upp till gränsbeloppet eller över detta belopp. Här är en sammanfattning av hur utdelning beskattas:

Utdelning inom gränsbeloppet (3:12-reglerna)
Utdelning upp till gränsbeloppet beskattas med 20 procent. Gränsbeloppet kan beräknas antingen enligt förenklingsregeln eller huvudregeln.

• Förenklingsregeln: För inkomståret 2024 är gränsbeloppet enligt förenklingsregeln 195 250 kronor per år.
• Huvudregeln: Du kan använda huvudregeln om du har ett större aktiekapital och lönesumma, vilket ofta ger ett högre gränsbelopp.

Utdelning över gränsbeloppet
Utdelning som överstiger gränsbeloppet beskattas som inkomst av tjänst, vilket innebär att den beskattas med upp till 57 procent beroende på din marginalskatt.

Skillnaden mellan lön och utdelning 
För många småföretagare är det fördelaktigt att ta en kombination av lön och utdelning från sitt aktiebolag. Lön beskattas med inkomstskatt och arbetsgivaravgifter, medan utdelning beskattas med en lägre kapitalskatt (under gränsbeloppet). Att förstå den optimala balansen mellan lön och utdelning kan hjälpa dig att minska din totala skattebörda.

Fördelar med utdelning:

• Lägre beskattning (20 procent under gränsbeloppet).
• Du behöver inte betala arbetsgivaravgifter på utdelning.

Nackdelar med utdelning:

• Du måste ha ett aktiebolag med tillräckligt med vinst att dela ut.
• Om utdelningen överstiger gränsbeloppet, beskattas den som tjänsteinkomst.

Så optimerar du din utdelning som Småföretagare
Att optimera hur du tar ut utdelning från ditt aktiebolag kräver en väl genomtänkt strategi. Som medlem i Småföretagarnas Riksförbund får du tillgång till verktyg och rådgivning som hjälper dig att göra smarta ekonomiska beslut. Här är några tips för att optimera utdelning och skatter:

Använd huvudregeln om möjligt 
Om du har ett större aktiekapital och kan uppfylla lönekravet kan huvudregeln ge dig ett högre gränsbelopp, vilket gör att en större del av din utdelning beskattas med 20 procent.

1. Planera din Löneuttag – Ditt löneuttag påverkar hur mycket utdelning du kan ta ut till den lägre skattesatsen. Genom att ta ut rätt mängd lön kan du maximera ditt gränsbelopp enligt huvudregeln.
2. Rådgivning om skatteplanering- Småföretagarnas Riksförbund erbjuder skatte- och ekonomirådgivning som hjälper dig att förstå hur du bäst kombinerar lön och utdelning för att minimera skatten och samtidigt uppfylla alla regler.

Småföretagarnas Riksförbund – Din partner för skattefrågor
Som småföretagare kan skattefrågor vara komplicerade, särskilt när det gäller utdelning och gränsbelopp. Småföretagarnas Riksförbund erbjuder rådgivning och verktyg för att hjälpa dig att förstå de svenska skattereglerna och planera för utdelning på ett effektivt sätt.

1. Juridisk och ekonomisk rådgivning – Våra experter kan hjälpa dig att tolka skattereglerna och hitta de bästa lösningarna för ditt företag. Vi erbjuder rådgivning om allt från utdelning till löneuttag och skatteoptimering.
2. Verktyg för skatteplanering – Som medlem har du tillgång till digitala verktyg och kalkylatorer som hjälper dig att beräkna lön, utdelning och skatt på ett enkelt och korrekt sätt.

Skatt på utdelning för Småföretagare
Att förstå och planera för skatt på utdelning är viktigt för dig som småföretagare. Genom att optimera din utdelning och löneuttag kan du minimera skatten och maximera den ekonomiska vinsten. Småföretagarnas Riksförbund erbjuder den rådgivning och de verktyg du behöver för att hantera utdelning och andra skattefrågor på ett smidigt sätt.